3日，中國證監(jiān)會網(wǎng)站更新兩則行政處罰決定書，因銀行間債市信披違法，證監(jiān)會決定對康得投資集團有限公司(以下簡稱康得集團)責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款;對康得集團實際控制人、法定代表人鐘玉給予警告，并處以30萬元罰款;對康得新復(fù)合材料集團股份有限公司(以下簡稱康得新)責(zé)令改正，給予警告。

　　證監(jiān)會表示，依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，對康得集團和康得新銀行間債券市場信息披露違法行為進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人康得新、鐘玉提出陳述、申辯意見，未要求聽證，康得集團未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。案件現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，2017年康得集團在中國銀行間市場交易商協(xié)會(以下簡稱交易商協(xié)會)注冊并非公開發(fā)行5期定向債務(wù)融資工具(存續(xù)期：5年)，“17康得投資PPN001”“17康得投資PPN002”“17康得投資PPN003”“18康得投資PPN001”“18康得投資PPN002”，發(fā)行金額共計23.5億元。經(jīng)查，發(fā)行和存續(xù)期康得集團披露的2015年至2017年財務(wù)報告存在虛假記載。

　　此外，2017年至2018年間，康得新在中國銀行間市場交易商協(xié)會(以下簡稱交易商協(xié)會)注冊并向銀行間市場合格機構(gòu)投資者公開發(fā)行債務(wù)融資工具，包括2期中期票據(jù)“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”，共募集金額20億元，以及2期超短期融資券“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”，共募集金額15億元。經(jīng)查，發(fā)行和存續(xù)期康得新披露的2015年至2018年財務(wù)報告存在虛假記載。

　　相關(guān)事項導(dǎo)致康得集團2015年財務(wù)報告中虛增貨幣資金4604792404.73元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計的總資產(chǎn)的17.41%;2016年財務(wù)報告中虛增貨幣資金6160030878.94元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計的總資產(chǎn)的14.86%;2017年財務(wù)報告中虛增貨幣資金13331898922.49元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計的總資產(chǎn)的24.80%。

　　康得新作為康得集團合并財務(wù)報表的重要組成部分，其2015年至2017年虛增利潤行為導(dǎo)致康得集團2015年至2017年合并財務(wù)報告的利潤總額亦存在虛假記載：康得集團2015年虛增利潤總額2242745642.37元，占當(dāng)期經(jīng)審計的合并利潤總額的79.70%;2016年虛增利潤總額2943420778.01元，占當(dāng)期經(jīng)審計的合并利潤總額的144.56%;2017年虛增利潤總額3908205906.90元，占當(dāng)期經(jīng)審計的合并利潤總額的201.56%。

　　值得注意的是，鐘玉在陳述申辯意見中提出，為了投資高性能碳纖維產(chǎn)業(yè)化項目，康得集團通過質(zhì)押康得新股票融資，導(dǎo)致康得集團被股價及資本市場綁架，公司不得不通過虛增業(yè)績的嚴重違規(guī)方式來滿足資本市場預(yù)期。請求對公司不予行政處罰，在對其本人進行處罰時也酌情予以考慮。此外，在陳述申辯意見中，康得新提出證監(jiān)會對本案行使管轄權(quán)沒有合法基礎(chǔ)、再次作出行政處罰涉嫌違反“一事不再罰”原則等情況。

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會對當(dāng)事人的陳述申辯意見不予采納。證監(jiān)會認為，誠實守信、合法經(jīng)營是任何一家公司發(fā)展的底線，只有通過科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展等途徑把公司做大做強，才能真正獲得投資者的青睞和認可。任何想通過虛假業(yè)績支撐股價的行為最終都將付出慘痛的代價。而證監(jiān)會對此種欺詐投資者、嚴重擾亂市場秩序的行為也將依法予以嚴懲，故對當(dāng)事人的陳述申辯意見不予采納。

　　證監(jiān)會決定：對康得投資集團有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款;對鐘玉給予警告，并處以30萬元罰款。

　　此外，證監(jiān)會表示，鑒于康得新在股票市場和銀行間債券市場連續(xù)披露虛假財務(wù)報告行為系連續(xù)實施的違法行為，鑒于證監(jiān)會對康得新及鐘玉在股票市場的虛假披露行為已作出頂格處罰，故不再對康得新及鐘玉在銀行間債券市場的虛假披露行為作出罰款的行政處罰。

　　證監(jiān)會決定：對康得新復(fù)合材料集團股份有限公司責(zé)令改正，給予警告;對鐘玉給予警告。